A jelen útmutató célja, hogy áttekintést adjon a bolgár alapításkor kötelező letéti számla (jegyzett tőke letéti számla) és az azt követő pénzforgalmi bankszámla megnyitásának menetéről, valamint részletesen bemutassa a külföldi tulajdonú vagy külföldi ügyvezetővel rendelkező társaságok által tapasztalt gyakorlati nehézségeket.
Bevezetés
A bolgár gazdasági társaságok alapításának és működésének egyik elengedhetetlen feltétele a bankszámla megnyitása. Bár a folyamat első látásra rutinszerűnek tűnik, az elmúlt években a bolgár bankok jelentősen szigorították az ügyfél-azonosítási (KYC – Know Your Customer) és pénzmosás-megelőzési (Anti-Money Laundering – AML) szabályzatukat. Ennek következtében a külföldi – még az Európai Unióból származó – tulajdonosokkal vagy ügyvezetőkkel rendelkező társaságok gyakran szembesülnek elhúzódó eljárással, többletdokumentációval vagy akár indokolás nélküli elutasítással.
Bankszámlanyitás Bulgáriában – jegyzett tőke letéti számla
Bulgáriában a korlátolt felelősségű társaság (OOD/EOOD) vagy a részvénytársaság (AD) alapításához szükséges alaptőkét a cégalapítási papirok benyújtása előtt be kell fizetni, ami jelentős különbség a magyar jogi szabályozáshoz képest. Ehhez kötelező jegyzett tőke letéti számlát nyitni valamely bolgár banknál. E számlára kerül befizetésre az alapításhoz szükséges törzstőke.
A bankok általában az alábbiakat szokták kérni:
- a társasági szerződés vagy alapító okirat tervezete;
- az alapításról szóló határozat vagy jegyzőkönyv;
- az ügyvezető személyazonosító adatai;
- az ügyvezető személyes megjelenése.
A törzstőke befizethető készpénzben vagy banki átutalással. A befizetésről a bank hivatalos igazolást állít ki, amelyet az alapítási dokumentációhoz csatolni kell, és be kell nyújtani a bolgár Cégnyilvántartásba történő bejegyzéshez. A társaság sikeres bejegyzését követően a letéti számlán elhelyezett összeg felszabadítható, és átvezethető az újonnan megnyitott pénzforgalmi bankszámlára.
Pénzforgalmi bankszámla megnyitása a társaság bejegyzése után
A társaság bejegyzését követően elengedhetetlen a pénzforgalmi bankszámla megnyitása, amely a mindennapi üzleti tevékenység lebonyolításának alapfeltétele. Ezen a számlán keresztül történik a beérkező és kimenő utalások kezelése, a munkabérek kifizetése, az adó- és járulékfizetés, valamint a beszállítói számlák rendezése.
A bankok általában a következőket kérik:
- Létesítő okirat
- Az ügyvezető személyi igazolványa vagy útlevele
- Információ a tevékenységi körről, várható forgalomról, üzleti partnerekről és a pénzeszközök eredetéről.
Sajátosságok és gyakorlati nehézségek külföldi érdekeltségű társaságok esetén
Ez napjainkban a legösszetettebb és legérzékenyebb kérdés a bolgár bankszektorban. Az elmúlt években a bolgár bankok jelentősen szigorították a KYC és AML eljárásaikat. Ennek következtében a külföldi tulajdonú társaságok gyakran szembesülnek hosszan tartó előzetes vizsgálattal, kiegészítő dokumentumkérésekkel, sőt akár indokolás nélküli elutasítással is.
Bonyolult ügyfél-átvilágítás (KYC / AML)
A bankok ma már nem elégednek meg a Cégnyilvántartásban feltüntetett adatokkal, hanem elvárják a tulajdonosi lánc teljes feltárását a tényleges tulajdonosig (Ultimate Beneficial Owner – UBO). Ez a törvény értelmében az a magánszemély, aki végső soron birtokolja vagy vagy egyéb módon befolyást, illetve irányítást gyakorol a jogi személy működése fölött.
Ennek keretében rendszerint kérik:
- a külföldi társaság(ok) közhiteles cégkivonatát vagy annak megfelelő, a kibocsátó állam által kiállított hivatalos igazoló dokumentum;
- Mivel a magyar cégkivonatból nem állapítható meg pontosan a tagok közötti üzletrészek megoszlása, szükséges a magyar társaság hitelesített létesítő okiratának, a cégbírósági végzésének vagy más, a részesedési arányokat igazoló dokumentumnak a benyújtása.
- Bizonyos országok esetében – közjegyzőileg hitelesített nyilatkozatok a „szankciók hiányáról” vagy a tőke eredetéről.
Magas kockázatú országok
Noha a bolgár jog nem tiltja a harmadik országból származó tulajdonosok részvételét, a bankok belső szabályzatuk alapján gyakran megtagadják az ügyfélkapcsolat létrehozását, ha:
- a tulajdonos olyan államban bejegyzett, amely nem tagja az Európai Uniónak vagy az Európai Gazdasági Térségnek;
- az adott ország az Európai Unió vagy a Pénzügyi Akciócsoport (Financial Action Task Force, FATF) megfigyelési vagy „szürke listáján” szerepel;
- A bank belső kockázatértékelése alapján az adott ország vagy joghatóság „magas pénzmosási kockázatúnak” minősül. Ide sorolhatók az úgynevezett offshore pénzügyi központok is.
Ez a gyakorlat még az uniós hátterű társaságokra is kihat, különösen akkor, ha a tulajdonosi láncban közvetve offshore vagy kevésbé átlátható jogi személyek szerepelnek.
A „valódi jelenlét” követelménye Bulgáriában
Számos bolgár bank ma már elvárja, hogy a társaság valódi gazdasági jelenléttel rendelkezzen Bulgáriában.
Ez azt jelenti, hogy a bankszámla megnyitását gyakran megtagadják, ha a cég:
- nem rendelkezik saját irodával vagy bérleti szerződéssel;
- nincs helyi alkalmazottja, könyvelője vagy aktív beszállítói szerződése;
- nem tud bemutatni üzleti tervet vagy üzleti tevékenységre vonatkozó részletes leírást.
Az ügyvezető személyes jelenléte
Bár a bolgár jog szerint az ügyvezető meghatalmazott útján is eljárhat, a gyakorlatban a legtöbb bank elvárja az ügyvezető személyes jelenlétét a számlanyitás során, még akkor is, ha ő uniós állampolgár.
Az online azonosítás lehetősége korlátozott, és csak kevés intézmény alkalmazza.
Indokolás nélküli elutasítások
A bankok a vonatkozó jogszabályok alapján nem kötelesek megindokolni az ügyfélkapcsolat létesítésének elutasítását.
A gyakorlatban ez oda vezet, hogy:
- a teljes dokumentáció benyújtása és többhetes várakozás után a társaság indokolás nélkül elutasítást kap;
- vagy a már megnyitott számlát a bank egyoldalúan megszünteti a „belső politika megváltozása” indokával.
- Előfordulhat, hogy a bank korlátozza a bankszámla használatát, amennyiben az ügyfél nem frissíti időben a KYC/AML ellenőrzéssel kapcsolatos adatait. Egyes bankoknál az adatok frissítését néhány évente, másoknál pedig évente kötelező elvégezni.
Az ügyvezető kapcsolata Bulgáriával
Ez egy viszonylag új követelmény, amelyet néhány bolgár bank az elmúlt hónapokban vezetett be a vállalati ügyfél-azonosítási eljárás (KYC) részeként. Azt jelenti, hogy az ügyvezetőnek rendelkeznie kell valamilyen valós és igazolható kapcsolattal Bulgáriához – például tartózkodási engedéllyel, helyi bérleti szerződéssel, bolgár társadalombiztosítási regisztrációval vagy akár bolgár állampolgárral kötött házassággal. Ha a társaságnak nincs legalább egy olyan ügyvezetője, aki bolgár állampolgár vagy az országban tartózkodik, bizonyos bankok pusztán ezen okból elutasítják az üzleti kapcsolat létesítését.
Gyakorlati tanácsok a sikeres számlanyitáshoz
A bolgár bankszámlanyitási folyamat – különösen külföldi tulajdonú társaságok esetén – előzetes felkészülést, átlátható dokumentációt és professzionális megközelítést igényel. Az alábbi lépések betartása jelentősen növeli az esélyt arra, hogy a bank pozitívan bírálja el a kérelmet.
- Előzetes tájékozódás az adott bank követelményeiről.
- A dokumentumcsomag előkészítése – A tapasztalat azt mutatja, hogy a legtöbb elutasítás oka a hiányos vagy nem megfelelően hitelesített dokumentum. Javasolt már a kérelem benyújtása előtt beszerezni és előkészíteni a társaság alapító okiratát vagy társasági szerződését; friss közhiteles cégkivonatot és a tényleges tulajdonosokra vonatkozó nyilatkozatot.
- A tevékenység és a pénzeszközök eredetének világos és részletes leírása – a bankok egyre nagyobb hangsúlyt fektetnek az ügyfelek üzleti modelljének és pénzforrásainak átláthatóságára. Ezért a számlanyitási eljárás során célszerű előre elkészíteni:
- egy rövid üzleti leírást, amely bemutatja a társaság fő tevékenységi körét és célpiacait;
- nyilatkozatot a tőke eredetéről;
- információt a főbb üzleti partnerekről és a várható pénzforgalomról.
- Szakértő ügyvédi / könyvelői támogatás igénybevétele – A bankszámlanyitási folyamat során sok esetben szükség van szakmai kommunikációra a bank megfelelőségi (compliance) osztályával, amely speciális nyelvezetet és tapasztalatot igényel. Egy bolgár ügyvéd vagy helyi könyvelő segítsége nemcsak a dokumentumok előkészítését gyorsíthatja meg, hanem elősegítheti a bankkal való gördülékeny együttműködést is.
- Fintech alternatívák megfontolása – azokban az esetekben, amikor a hagyományos bolgár bankok kockázati vagy megfelelőségi okokból elutasítják a számlanyitási kérelmet – különösen a külföldi tulajdonosi háttérrel vagy összetett cégstruktúrával rendelkező vállalatok esetében – érdemes megfontolni az online pénzügyi szolgáltatók (Fintech cégek) által kínált lehetőségeket. Ezek a platformok gyakran gyors és teljesen digitális megoldást kínálnak a mindennapi pénzforgalmi műveletek lebonyolítására, így hatékony alternatívát jelentenek a hagyományos banki szolgáltatásokkal szemben. Külön előnyük, hogy a folyamat teljes egészében online zajlik, elkerülve a bankfiók személyes felkeresésének szükségességét.
Összegzés és záró gondolatok
A bankszámlanyitás Bulgáriában – különösen külföldi tulajdonú társaságok esetében – formailag egyszerű, de ténylegesen összetett és időigényes folyamat. A siker kulcsa az átlátható tulajdonosi struktúra, a részletes és hiteles dokumentáció, valamint a jó előkészítés. A megfelelően előkészített kérelmek döntő többsége pozitív elbírálásban részesül, ugyanakkor érdemes számolni azzal, hogy a folyamat több hetet is igénybe vehet, és az egyes bankok belső politikája között jelentős különbségek lehetnek.
